2022. 9. 27. 19:58ㆍ주식공부
https://opendart.fss.or.kr/disclosureinfo/fnltt/dwld/main.do
전자공시 OPENDART 시스템 | 공시정보 활용마당 | 재무정보 일괄다운로드
「공시정보 활용마당」 이용시 주의사항 「공시정보 활용마당」화면에서 제공하는 모든 정보는 공시의무자(제출인)의 책임하에 작성된 공시자료 일부를 제공하는 것으로 금융감독원은 정보의
opendart.fss.or.kr
*HTS나 네이버증권, FN가이드 같은 사이트에서 기업의 재무정보를 검색하여 활용할 수 있습니다.
그런데 이런 자료를 활용할 때 최신 자료가 맞는지, 원자료가 없을지 궁금할 때가 있습니다.
그래서 전자공시 시스템의 OPEN DART를 활용하여 전체 상장기업의 재무정보를 다운받아 활용하는 방법을 알아보겠습니다.
1.위 링크의 OPEN DART로 가면, 공시정보 활용마당이 있습니다.
=>여기에서 재무정보 일괄다운로드에 들어가면 2015~2021년도까지의 재무정보를 TXT 파일로 다운받을 수 있습니다.
재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표에 더해서 자본변동표까지 다운받을 수 있습니다.
2.다운 받으면 압축 파일이 있는데 압축을 해제하면 여러가지가 나옵니다.
=>파일의 이름을 보고 자신에게 필요한 것인지 판단합니다.
2021_1분기보고서_01_재무상태표_연결_20210605.txt
파일의 이름
1) '2021'은 재무 정보가 해당하는 년도입니다. OPEN DART에서는 아쉽게도 2015년도부터 구할 수 있습니다.
보통 자료는 전기말까지는 나오므로 2014년 재무정보까지 활용할 수 있게 됩니다.
기업 회계 공시 기준이 국제 표준인 IFRS로 바뀌어서 작성된 것이 2011년이므로, 2014년 데이터부터 활용할 수 있으면 나쁘지 않은 것 같습니다.
2)'1분기보고서'라는 말은 말 그대로 1분기 실적이라는 뜻입니다. 상장 기업은 1년에 4번 정기 공시를 합니다.
1분기 보고서, 반기 보고서, 3분기 보고서, 사업보고서로 나뉩니다.
3)'01_재무상태표'는 재무 정보 중 그 첫번째인 재무상태표를 나타내고 있습니다.
출처: DART
=>재무제표는 기업의 자산이 어떻게 구성되어있는지를 알려주는 '재무상태표'
기업이 해당 자산으로 돈을 얼마나 벌었는지를 알려주는 '손익계산서'
실제 기업에 현금이 들어오고 나간 정보를 알려주는 '현금흐름표'. 이렇게 크게 3가지로 나눌 수 있습니다.
그리고 재무제표에서 나타난 숫자들을 자세하게 설명해주는 '주석'까지 포함하면 주요 재무 정보는 다 있다고 볼 수 있습니다.
거기다가 OPEN DART에서는 자사주 매입이나 유상증자, 감자 등 자본의 변동을 알려주는 '자본변동표'까지 이용 가능합니다. 자본변동표가 없다고 하더라도 위의 주요 3가지 재무제표를 활용하면 자본의 변동을 알 수 있기는 하지만 있으면 더 편하겠지요.
4)'연결'이라는 말은 쉽게 말하면 자회사의 실적을 포함하느냐 아니냐로 판단합니다.
자회사가 있는 기업 중 자회사에 대한 지분이 50% 이상이거나, 지분이 적어도 실질 지배력이 있으면 연결 회계로 처리합니다.
연결 회계로 처리하면 서로 다른 두 기업을 마치 하나의 기업처럼 생각하고 회계를 작성합니다.
출처: 현대자동차 1분기 보고서, DART
=>현대차를 예로 들어서 설명해보겠습니다. 현대자동차 1분기 보고서의 회사의 개요 부분을 보면 연결회사 현황을 알 수 있습니다.
현대캐피탈, 현대카드, 현대로템이 연결회계로 작성되는 것을 볼 수 있습니다. 그런데 자산 총액만 나오고 지분율을 나오지 않으니 지분을 얼마나 갖고 있는지도 살펴봐야됩니다.
출처: 현대자동차 1분기 보고서, DART
=>똑같은 분기 보고서의 아홉번째 항목인 '계열회사 등에 관한 사항'을 보면 현대자동차가 가진 지분을 알 수 있습니다.
현대캐피탈은 59% 지분을 갖고 있으므로 자연스럽게 연결회계로 잡히게 됩니다.
그런데 현대카드는 36%인데도 연결회계로 작성하는 것을 볼 수 있습니다.
결론은 각 회사별로 다르므로, 기업별로 확인해 봐야합니다.
대신 연결재무제표가 주 재무제표이므로 연결 기준으로 확인하는 것이 좋습니다.
그런데 만약 현대자동차에서 현대캐피탈이나 현대카드의 실적을 빼고 순수 현대자동차의 실적이 궁금하면 어디를 보면 될까요?
바로 그럴 때 사용하는 재무제표가 '별도' 기준입니다.
5)손익계산서에는 '포괄'이 붙어있는 손익계산서가 있습니다. 손익계산서의 가장 아랫단인 당기순이익, 주당이익은 실현된 손익을 중심으로 기록된 것입니다.
그러나 포괄 손익은 아직 실현되지 않은 손익을 포함하여 작성됩니다. 포괄손익계산서는 손익계산서에 추가적으로 정보가 더 있는 것이라고 생각하면 될 것 같습니다.
*이렇게 다운 받은 데이터를 활용하는 방법에는 여러가지가 있습니다.
1)기존에 나와있는 재무분석 툴을 이용하는 방법
2)스스로 데이터를 가공하는 방법
3-1.기존 재무분석 툴 이용하기
=>위 링크에서 재무정보 분석용 엑셀 템플릿을 다운로드합니다.
이 템플릿을 활용하기 위해서는 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표, 자본변동표 파일을 다운로드 받아 압축을 풀어서 모두 동일한 폴더로 옮겨 놓아야합니다.
=>엑셀 파일을 실행시키면 위 화면이 나오는데 이전에 다운받은 재무 데이터가 있는 폴더를 선택합니다.
=>얼마의 시간이 지나면 이렇게 재무 데이터가 로드된 것이 보입니다.
=>'총괄' 시트에서 원하는 기업을 선택 후 재무제표를 볼 수 있습니다.
다른 기업과 재무 데이터를 비교할 수 있는 기능도 있으므로 동종 기업을 분석하기에 알맞은 툴입니다.
하지만 단점으로는 전체 기업을 스크리닝하는 기능을 제공하지 않습니다.
3-2.스스로 데이터 가공하기
자신이 활용하고 싶은 재무 파일을 엑셀로 열기
=>엑셀에서 꼭 화살표 부분을 '텍스트 파일'이나 '모든 파일'로 변경해야 다운 받은 파일이 보입니다.
=>계속 다음, 다음, 마침을 하면 텍스트 파일이 엑셀 형식으로 변환된 것을 볼 수 있습니다.
이 데이터는 기업 별 재무 데이터가 모두 나타나므로 편한대로 변형해서 사용할 수 있습니다.
참고로 항목코드와 항목명 중에서 어떤 것을 봐야할까요? 항목명은 기업들이 재무제표에 적어놓은 표현이 그대로 적혀있습니다.
그래서 같은 유동자산을 나타내더라도 '유동자산', '1.유동자산'과 같이 서로 다른 형식으로 적혀있습니다.
항목코드는 IFRS에서 사용되는 코드이므로, 검색을 할때는 항목코드를 이용하는 것이 좋습니다.
=>이렇게 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표를 한 파일에 넣고 간단하게 SUMIF 함수로 소팅할 수 있습니다.
엑셀 사용에 익숙하지 않아서 중간 중간 공란이 있습니다. 연결기준 회계를 하지 않는 자회사가 없는 기업, IFRS 표준항목 코드를 이용하지 않는 기업은 제대로 표시가 되지 않습니다.
간단하게 스크리닝에는 이용할 수 있을 듯합니다.
*주의
본 자료는 개인적으로 활용하기 위해 작성한 자료입니다.
해당 자료에 있는 오류, 활용에 대한 책임을 지지 않습니다.
'주식공부' 카테고리의 다른 글
| 밧데리아저씨의 주장이 의심스러운 이유 - 에코프로의 가치 (1) | 2023.04.20 |
|---|---|
| (주식공부하는법07) 상장기업의 배당금 확인하기 (0) | 2022.09.28 |
| (주식공부하는법)최근 4년 간 배당금이 증가한 기업 찾기(feat.네이버증권) (0) | 2022.09.27 |
| (주식공부하는법04) OPENDART에서 재무 정보 엑셀로 다운받기프로파일 (공유) (0) | 2022.09.27 |
| (주식공부하는법03) 전자공시 시스템에서 10년 재무제표 받기+삼성전자 12년 재무제표 살펴보기 (공유) (0) | 2022.09.27 |